Conseil 1 : mettre en place un plan de trésorerie prévisionnel et réaliste

Le plan de trésorerie est un outil fondamental pour anticiper les variations de votre activité. Il s’agit d’un tableau prévisionnel qui recense toutes les entrées et sorties d’argent, en tenant compte de la réalité de votre entreprise : saisonnalité, pics d’activité (comme les campagnes de rentrée ou les périodes de soldes), événements exceptionnels ou encore vacances scolaires. Ce plan vous permet d’identifier à l’avance les périodes où la trésorerie risque de se tendre, pour ajuster vos décisions de gestion en conséquence.

Voici quelques bonnes pratiques pour un plan efficace :

• Prévoyez ce plan sur 9 à 12 mois, avec un suivi mensuel. En période sensible (baisse de fréquentation ou campagne commerciale), optez pour un suivi hebdomadaire.

• Actualisez chaque mois votre plan, en comparant les prévisions aux données réelles. Cela permet d’identifier rapidement les écarts et de réagir en adaptant vos actions.

• Appuyez-vous sur vos données passées, sans oublier d’intégrer les temps forts de votre secteur (voir notre infographie sur la gestion des stocks en période de forte activité).

Conseil 2 : élaborer plusieurs scénarios de gestion comptable

Anticipez différents scénarios de trésorerie en construisant plusieurs hypothèses (optimiste, réaliste et pessimiste), en fonction de votre historique d’activité. Cette approche vous donne une longueur d’avance en cas d’imprévu et sécurise la gestion de votre entreprise, pour plusieurs raisons :

• vous prévoyez mieux les conséquences d’un retard de paiement, d’une hausse inattendue des charges ou d’une baisse de chiffre d’affaires,

• vous ajustez vos actions plus sereinement, selon la situation qui se présente (renforcement de trésorerie, réduction de dépenses, etc.).

Conseil 3 : suivre et analyser les flux de trésorerie et les indicateurs financiers clés

Un suivi régulier de votre trésorerie vous permet de garder le cap. Pour cela, mettez en place un tableau de bord de gestion financière. Ce dernier vous permettra de suivre de près vos flux de trésorerie (encaissements vs décaissements) et les indicateurs de performance suivants :

• votre besoin en fonds de roulement (BFR)

• votre seuil de rentabilité

• vos réserves de liquidités

• votre budget prévisionnel

Pour cela, un simple tableur (sur Excel par exemple) peut suffire au démarrage, à condition d’être bien structuré. Prévoyez par exemple des onglets distincts pour chaque grande catégorie : flux de trésorerie opérationnels, flux d’investissement et flux de financement.

Déterminez des colonnes pour les encaissements (ventes, apports, remboursements), pour les décaissements (achats, salaires, charges, investissements), sans oublier une cellule pour le solde, calculée automatiquement après chaque mouvement. Mettez en évidence les soldes négatifs ou positifs avec une mise en forme conditionnelle (rouge/vert). Enfin, complétez ce tableau avec des indicateurs clés comme le besoin en fonds de roulement, le seuil de rentabilité et les réserves de liquidités, pour une vision globale et dynamique de votre situation financière.

À terme, envisagez un logiciel comptable qui automatise la collecte des données, vous alerte en cas de déséquilibre et limite les erreurs humaines. La collaboration avec un expert-comptable est également à privilégier : il vous aidera à prendre les bonnes décisions au bon moment.

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