Un nouvel ouvrage propose une méthodologie complète pour faire de l’enquête interne un levier de gouvernance et de confiance en entreprise.

Face à une augmentation des risques de fraude, de harcèlement ou de fuites de données, l’enquête interne s’affirme comme un dispositif de pilotage et de sécurisation incontournable pour les organisations. Dans leur nouvel ouvrage « Enquêtes internes et management des risques », Nicolas Dufour et Mark Ponzoni livrent un guide opérationnel complet destiné à structurer cette pratique devenue essentielle. Publié par GERESO Édition, ce livre se veut un référentiel pour tous les acteurs de la gouvernance d’entreprise.

Un impératif de gouvernance et de conformité

L’intensification des exigences réglementaires et la médiatisation croissante des défaillances en entreprise ont placé la gestion proactive des risques au cœur des préoccupations. L’enquête interne n’est plus un processus exceptionnel mais une réponse structurée pour identifier les causes d’un incident, qualifier les faits et définir les mesures correctives.

Les auteurs, Nicolas Dufour, docteur en sciences de gestion et professeur associé au CNAM, et Mark Ponzoni, expert en gestion des risques et audit, soulignent que ces investigations sont cruciales pour limiter les agissements contraires à l’éthique et à la réglementation. Qu’il s’agisse d’abus de biens sociaux, de corruption ou de non-respect des règles de sécurité, une enquête rigoureuse permet de protéger l’entreprise contre des crises financières, organisationnelles et réputationnelles majeures.

Une méthodologie complète alignée sur la norme ISO 37008

L’ouvrage se distingue par sa démarche méthodologique globale, couvrant l’intégralité du processus d’investigation, de la simple levée de doute à la restitution finale des conclusions. Il détaille avec précision les étapes clés : la structuration du dispositif, la collecte et la gestion des preuves, la conduite des entretiens contradictoires, ainsi que la formalisation des recommandations.

Cette approche est rigoureusement alignée sur la norme internationale ISO 37008 (2023), garantissant une conformité avec les standards les plus exigeants en matière d’enquête interne. Le guide propose également des outils concrets comme des techniques d’entretien, des méthodes d’analyse basées sur la matérialité et l’intentionnalité, et des indicateurs de suivi pour piloter efficacement les investigations.

Des cas concrets pour ancrer les bonnes pratiques

Pour illustrer la diversité des situations, l’ouvrage s’appuie sur de nombreux cas réels issus de secteurs variés. Les auteurs partagent notamment deux exemples significatifs. Le premier concerne une étude notariale où un comptable unique a détourné plus de 5 000 euros par an pendant huit ans via de fausses écritures. La fraude n’a été découverte qu’à son départ à la retraite par son successeur. « Il faut retenir de ce cas que des situations méritant des enquêtes internes peuvent survenir même dans les petites entités, et ce d’autant plus qu’elle ne dispose pas toujours de dispositifs de contrôle interne », précisent les auteurs.

Un second cas, dans le secteur de la sidérurgie, a nécessité une enquête suite à la blessure grave d’un salarié. L’investigation a révélé qu’un collaborateur expérimenté incitait ses collègues à contourner les protocoles de sécurité pour gagner en productivité, ce qui a directement conduit à l’accident. L’enquête a permis d’établir les responsabilités et d’engager une mesure disciplinaire pour mise en danger d’autrui.

Un levier de confiance et de prévention

Au-delà de l’aspect technique, le livre met en lumière la dimension stratégique de l’enquête interne. Elle favorise la coordination entre les directions (audit, juridique, RH, conformité) et renforce la gouvernance éthique. En identifiant les failles, elle a un effet dissuasif et préventif qui consolide durablement la culture de la conformité.

Les auteurs mettent cependant en garde contre les dérives possibles, comme l’instrumentalisation de l’enquête ou les biais d’analyse, et insistent sur des principes fondamentaux : objectivité, indépendance, prudence et rigueur.

Un guide de référence pour les professionnels

Destiné aux directeurs d’audit, des risques, de la conformité, ainsi qu’aux juristes et responsables des ressources humaines, « Enquêtes internes et management des risques » s’impose comme un outil indispensable pour sécuriser et valoriser ces dispositifs.

L’ouvrage de 287 pages est disponible en librairie au prix de 27 € (ISBN : 979-10-397-1117-3). Le sommaire complet et un extrait gratuit sont téléchargeables sur le site de l’éditeur. GERESO Édition (https://librairie.gereso.com/) est spécialisé depuis plus de trente ans dans les publications destinées aux professionnels, offrant une information fiable et directement exploitable.

Pour plus de détails : https://librairie.gereso.com/livre-entreprise/enquetes-internes-et-management-des-risques-frau.html